Cómo declarar fondos indexados en la Renta

La fiscalidad de los fondos indexados en España

España tiene una de las fiscalidades de inversión más favorables de Europa para el inversor a largo plazo: el traspaso entre fondos sin coste fiscal. Esta ventaja, exclusiva de los fondos de inversión (no disponible para ETFs), permite mover tu dinero entre fondos sin pagar impuestos hasta que realmente lo rescates.

¿Cuándo tributa un fondo indexado?

Un fondo indexado solo genera obligación fiscal en dos momentos:

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   Reembolso (venta)Cuando sacas dinero del fondo. Solo tributa la plusvalía: lo que has ganado sobre lo que invertiste.
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   Distribución de dividendosSi el fondo es de distribución y reparte dividendos. En fondos de acumulación esto no ocurre.
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   Cambio de fondo (traspaso)En fondos (no ETFs), los traspasos son fiscalmente neutros. Puedes cambiar de Vanguard a iShares sin pagar.

Cómo funciona el FIFO (First In, First Out)

Hacienda utiliza el método FIFO para calcular las plusvalías: las primeras participaciones que compraste son las primeras que se consideran vendidas. Esto tiene implicaciones importantes:

Compensación de pérdidas y ganancias

Si en un año tienes pérdidas en un activo, puedes compensarlas con las ganancias de otros. Las reglas son:

• Ganancias y pérdidas de fondos/acciones se compensan entre sí
• El exceso de pérdidas puede compensarse con rendimientos de capital (dividendos, intereses) hasta un 25%
• Si siguen sobrando pérdidas, puedes arrastrarlas hasta 4 años siguientes

Cómo rellenar la declaración de la renta

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   Obtén el certificado fiscalTu broker o gestora emitirá un certificado fiscal antes de marzo con todos los movimientos del año anterior.
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   Revisa las casillas 1626-1633Son las casillas de ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisión de activos financieros.
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   Comprueba las retencionesLos fondos de inversión españoles retienen el 19% automáticamente al reembolsar. El broker extranjero no retiene: deberás calcularlo tú.
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   Declara dividendos en casilla 0029Si tienes fondos de distribución o dividendos de ETFs, van en rendimientos del capital mobiliario.
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   Compensación de pérdidasAnota pérdidas en casilla 1631 para compensar con ganancias presentes o futuras.

El Modelo 720: declaración de bienes en el extranjero

Si tienes más de 50.000 € en cuentas, fondos o acciones en el extranjero (como con DEGIRO o IBKR), debes presentar el Modelo 720 antes del 31 de marzo. Es meramente informativo (no pagas más impuestos), pero el incumplimiento tiene multas elevadas.